Банки Швейцарии: конец номерным счетам
еще не конец света
Недавно мне прислали из женевского офиса любопытное сообщение.
Федеральная банковская комиссия Швейцарии приняла новые правила
международных переводов,
по которым с 30 июня этого года каждый платеж должен содержать четкое указание
на плательщика. Этим комиссия сломала более чем 300-летнюю традицию швейцарской
банковской системы платить деньги с указанием "от имени одного из наших
клиентов" вместо отправителя и де-факто отменила номерные счета.
Эти счета позволяли указывать вместо хозяина счета номер, а
порой просто согласованный с банком буквенный идентификатор (например,
Микки-Маус). Выписки с такого счета не содержат информации о
его владельце, что позволяет безопасно хранить и перевозить деньги.
Типовой платеж на номерной счет формулируется так: "Зачислить
на счет N 12345, вниманию менеджера банка такого-то". В
нормальном платеже всегда пишется номер счета и название его
владельца. В остальном номерной счет ничем не отличается от обычного
банковского счета.
Правил этих я ждал давно. На самом деле при крупных платежах
вот уже лет пять приходилось советовать клиентам указывать владельца
счета в платежке: если швейцарские банки были готовы заплатить
хоть миллиард анонимно, клиринговые банки в США, а также банки-корреспонденты
в других странах требовали указывать, от чьего имени через них
проводится платеж. Правила межбанковской системы расчетов S.W.I.F.T.
также уже несколько лет требуют указывать отправителя и получателя
перевода, и для меня всегда было загадкой, почему банкам Швейцарии
удавалось так долго игнорировать эти правила.
Еще с середины 1990-х гг. я не советовал никому открывать
в банках Швейцарии личные счета, а вместо этого рекомендовал использовать
для хранения денег счета компаний, фондов, трастов и т. д. Помимо
иных рисков, наличие незадекларированного личного счета в другой
стране есть нарушение российского законодательства, а получение
по нему процентов (опять-таки без упоминания в налоговой декларации)
- еще и налоговое преступление. Это последнее предупреждение:
если вы до 30 июня не закроете личный счет и не переведете деньги
на другой накопитель, все исходящие и входящие переводы будут
засвечивать ваше имя каждому банку, через который будет проходить
платеж. Американцы ведут вечную базу данных переводов, проходящих
через их клиринговую систему (а это больше половины всех долларовых
расчетов) , при этом имея с Россией договор о взаимной правовой
помощи. К тому же просто попасть под случайный арест средств
из-за того, что ваша фамилия будет совпадать с фамилией какого-то
находящегося в розыске мафиози, как-то не хочется.
Что делать тому, кто хочет по-прежнему использовать банки Швейцарии
для хранения своих сбережений, но не желает подвергаться рискам
утраты конфиденциальности? Самый простой ответ - хранить свои
сбережения не в виде личных, а в виде корпоративных денег, т.
е. открыть счет на имя компании. Решение нехитрое и не сильно
затратное (офшоры нынче дешевы), однако имеет свои подводные
камни. Во-первых, с самого начала четко определите, хотите ли
вы сообщать банку о том, что являетесь реальным хозяином (бенефициаром)
средств на счете. Если да, вам придется вписать свое имя в форму
А (форма указания бенефициара). В этом случае вы должны быть
уверены, что никому никогда не придет в голову разыскивать ваши
авуары с помощью международных запросов по линии правоохранительных
органов - иначе деньги компании заморозят, как заморозили бы
ваши собственные. Если нет, то вам придется либо указать в качестве
реального хозяина счета другое лицо (при этом забудьте о праве
подписи и молитесь, чтобы это третье лицо не предъявило на деньги
свои права) , либо использовать одну из законных возможностей
вообще не указывать никого в качестве бенефициара. Такие варианты
есть, хотя их немного.
Один из вариантов не светить свое имя, а также название своей
компании при ведении финансовых операций в других странах - использовать
для размещения средств швейцарскую компанию, признанную по местным
законам "уполномоченным финансовым посредником". Их
несколько сотен. Держать в них деньги достаточно надежно, потому
что такие компании держат клиентские средства за балансом и в
случае банкротства самой компании эти деньги просто возвращаются
клиентам. Я не припомню ни одного случая, когда финансовая компания
залезала в деньги клиента (хотя это не значит, что их не было).
Такие компании проходят регулярные выездные проверки и подлежат
обязательному аудиту, к их руководителям предъявляются строгие
требования. Хотя я все равно рекомендую иметь дело только с теми
компаниями, учредителей которых вы знаете лично.
Статус уполномоченного финансового посредника в Швейцарии,
по сути, делает компанию квази банком, позволяя работать с настоящими
банками от своего имени, но в реальности - по поручению клиента.
Такие компании подлежат столь же строгим, как и банки, требованиям
проверять личность своих клиентов и источник их капитала, но
если вы пройдете проверку, то сможете в дальнейшем осуществлять
платежи в режиме самолета-невидимки.
Еще один вариант на законном основании избежать огласки своего
имени при проведении финансовых операций - использовать для хранения
денег и учета прав на имущество трасты. О трастах написаны сотни
тысяч страниц юридических трактатов, однако применительно к нашей
ситуации достаточно знать, что траст - это структура, где имущество
записано на одно лицо (трастового управляющего, который, как
правило, является специализированной организацией), а выгода
от имущества направляется другому лицу - бенефициару (который
указывается только в трастовой декларации). Впрочем, банку в
Швейцарии придется назвать имя бенефициара.
Для россиян траст удобен тем, что наше законодательство не
признает "бенефициарный интерес в трасте" в качестве
синонима права собственности, поэтому никого уведомлять о том,
что вы являетесь бенефициаром иностранного траста, не надо. Нужно
лишь платить налоги с получаемой от траста выгоды, но налоги
вообще надо платить, не правда ли?
Для желающих хранить деньги совершенно анонимно существуют "целевые
трасты" - аналоги российских благотворительных фондов (за
неимением более точного сравнения). В них вообще не бывает бенефициара,
поэтому на банковской форме вместо него записывается трастовая
компания, управляющая денежными средствами.
Наконец, если вы успели заработать честным трудом десяток миллионов,
вы можете легко разместить эти деньги в виде средств иностранного
паевого инвестиционного фонда, став при этом его единственным
пайщиком. Поддержание инфраструктуры такого фонда обходится недешево,
однако удобства налицо: полная анонимность и возможность оформлять
на него любые инвестиции - от денег на счетах до московской недвижимости.
Существуют, кстати, специализированные
фонды для вложений именно в недвижимость, что очень актуально ввиду объявленных недавно
планов ввести контроль за источником средств на покупку квартир
дороже 2,5 млн руб. Таких фондов много в Люксембурге и в островных
офшорных зонах. Но это уже совсем другая история.
Валерий Тутыхин
Ведомости
23 апреля 2004
|
